اسئلة محلولة على النقدية
الطريقة الاولى :
البدء بالرصيد الظاهر في كشف البنك ثم ادراج الحركات المالية التي سجلت في دفاتر المنشأة ولم تسجل في كشف البنك للوصول الى رصيد البنك المعدل .
| رصيد البنك في كشف البنك | xxx |
|---|---|
| يضاف له: | |
| كل العمليات المالية المضافة في دفاتر المنشاة وغير مضافة في كشف البنك, مثل الايداعات والحوالات الواردة في الطريق والتي قامت المنشاة بتسجيلها في دفاترها, ولم تظهر في كشف البنك. | xxx |
| يخصم منه: | |
| كل العمليات المالية التي خصمت في دفاتر المنشاة ولم تخصم في كشف البنك, مثل الشيكات الصادرة للغير وتاخر اصحابها بصرفها واستلام قيمتها من البنك. | (xxx) |
| يضاف او يخصم: | |
| الاخطاء الواردة في كشف البنك | xxx |
| رصيد البنك المعدل | xxx |
الطريقة الثانية:
البدء برصيد البنك الظاهر في دفاتر المنشأة ثم ادراج الحركات المالية التي سجلت في كشف البنك ولم تسجل في دفاتر المنشأة للوصول الى الرصيد الدفتري المعدل .
| رصيد البنك في دفاتر المنشاة | xxx |
|---|---|
| يضاف له: | |
| كل العمليات المالية المضافة في كشف البنك وغير مضافة في دفاتر المنشاة, مثل الكمبيالات والشيكات الواردة(برسم التحصيل) التي حصلها البنك من المدينين واظهرها في كشف البنك ولم يتم تسجيلها في دفاتر المنشاة لتاخر وصول اشعار من البنك يفيد بتحصيل القيمة. | xxx |
| يخصم منه: | |
| كل العمليات المالية التي خصمت في كشف البنك ولم تخصم في دفاتر المنشاة, مثل العمولات والمصاريف والشيكات المرتجعة والتي خصمها البنك واظهرها في كشف البنك ولم يتم خصمها في دفاتر المنشاة لتاخر وصول اشعار من البنك. | (xxx) |
| يضاف او يخصم: | |
| الاخطاء الواردة في دفاتر المنشاة | xxx |
| الرصيد الدفتري المعدل | xxx |
يجب ان يتطابق رصيد البنك المعدل مع الرصيد الدفتري المعدل, وهذا الرصيد سيظهر في قائمة المركز المالي في جانب الاصول تحت بند الاصول المتداولة .